4 listopada 2020 r. – zachęcamy do udziału w szkoleniu on-line „Rozliczanie transakcji łańcuchowych i trójstronnych w podatku VAT z uwzględnieniem zmian począwszy od 2020 r.”
Spotkanie poprowadzą: Łukasz Jankowski – doradca podatkowy. Posiada kilkuletnie doświadczenie w obszarze podatku VAT, które zdobywał jako pracownik administracji skarbowej (ostatnio na stanowisku Starszy Inspektor Skarbowy) m.in. w Urzędzie Kontroli Skarbowej, a później w Urzędzie Celno-Skarbowym. W spółce BG Tax & Legal jest odpowiedzialny za prowadzenie postępowań podatkowych naszych Klientów oraz Wojciech Gandurski – radca prawny. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie obsługi podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zdobywał w spółkach doradczych Wielkiej Czwórki (PwC, Deloitte Poland). Specjalizuje się w podatku CIT i postępowaniach podatkowych.
Plan spotkania:
I. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:
– rodzaje transakcji towarowych w VAT,
– status podatnika VAT i rejestracja do VAT UE,
– sposób prezentacji transakcji zagranicznych w nowym JPK_VAT oraz informacji podsumowującej.
II. Znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT w szczególności transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
– reguły INCOTERMS 2010,
– moment dokonania dostawy towarów, a odpowiednie reguły INCOTERMS,
– analiza poszczególnych reguł INCOTERMS 2010 wraz z omówieniem ostatnich zmian,
– najczęściej popełniane błędy przy stosowaniu INCOTERMS.
III. Określenie miejsca dostawy towarów na gruncie podatku VAT:
– znaczenie warunków dostaw do określenia miejsca dostaw towarów,
– miejsce dostawy towarów transportowych,
– miejsce dostawy towarów nietransportowych,
– określenie miejsca dostawy w przypadku transakcji WNT i WDT,
– miejsce dostawy w przypadku dostaw połączonych z montażem,
– znaczenie warunków dostawy dla miejsca świadczenia.
IV. Opodatkowanie podatkiem VAT transakcji łańcuchowej:
– podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej,
– wpływ warunków transportowych na miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej,
– transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem eksportu towarów,
– transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych,
– transakcje łańcuchowe związane z importem towarów,
– obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej,
– transakcje łańcuchowe a dokumentacja podatkowa,
– rozwiązania quick fixes.
V. Rozliczenie podatku VAT w przypadku transakcji trójstronnych:
– podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej,
– warunki transportu towarów oraz ubezpieczenia, a transakcja trójstronna,
– obowiązki rejestracyjne związane z transakcjami trójstronnymi,
– miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji trójstronnej,
– podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw,
– podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw,
– podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw.
VI. Istota i znaczenie faktury w przypadku transakcji łańcuchowych oraz trójstronnych oraz sposób jej ujęcia w deklaracjach na potrzeby podatku VAT:
– faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym,
– sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą-na co się powoływać?
– czy faktura może zastępować umowę pisemną,
– rodzaje faktur VAT wystawionych w przypadku transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
– transakcje trójstronne uproszczone w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
Spotkanie jest odpłatne.
W trosce o Państwa bezpieczeństwo uprzejmie informujemy, że szkolenie odbędzie się on-line.
Do 23 października 2020 r. prosimy o zgłoszenia chęci uczestnictwa w spotkaniu.
szczegóły spotkania
